СУДОВО-ЕКОНОМІЧНА ЕКСПЕРТИЗА ТА ЕЛЕКТРОННИЙ ОБІГ ДОКУМЕНТІВ У КРИМІНАЛЬНОМУ ПРОЦЕСІ

Анотація

На сьогодні судово економічна експертиза – це в повній мірі сформована професія, яка розвивалася враховуючи зміни і розвиток ділового світу як в середині країни, так і за її межами. Тенденція розвитку технологій, вказує на перспективи найближчого десятиліття. Експерти з економічної експертизи все частіше покладаються на нові технології та розробки. Це розширює набір навичок від критичного аналізу до робочих знань про такі технічні аспекти, як управління наборами даних, джерела даних, систематизація проведеного аналізу даних, який виходить за рамки простих цифр. Протягом останніх років фахівці інформаційних систем забезпечують даними бухгалтерську сферу діяльності та судової експертизи, розширяючи свої навички в економічних дослідженнях, електронному аналізі даних. Виявлення шахрайства в світі великих даних вимагає нових навичок, крім базового криміналістичних обліків, включаючи здатність розробляти штучний інтелект з можливістю машинного навчання та інші спеціальні інструменти для виявлення порушень серед значних обсягів оцифрованих фінансових даних. Все частіше постає необхідність в створенні команд, що поєднують традиційні навички судово-бухгалтерського обліку та технічно талановитих експертів. На розгляді Верховної Ради знаходиться невідкладний Проект Закону «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо запровадження інформаційно-телекомунікаційної системи досудового розслідування» від 15.03.2021 №5246. Законопроектом, зокрема, передбачається електронний документообіг в кримінальному провадженні : • функціональне призначення інформаційно-телекомунікаційної системи досудового розслідування; • надання доступу до матеріалів, які зберігаються в інформаційно-телекомунікаційній системі досудового розслідування; • можливість інтеграції інформаційно-телекомунікаційної системи досудового розслідування з іншими інформаційними, інформаційно-телекомунікаційними системами у випадках, передбачених законом. Прийняття такого закону створить правові підстави для запровадження і функціонування інформаційно-телекомунікаційної системи досудового розслідування, зберігання в ній інформації кримінального провадження та зменшення обсягу паперового документообігу в органах досудового розслідування. Цьому також сприяло швидке перетворення бухгалтерських та інших записів із паперових систем в електронні, разом із вибухом кількості та типів електронних даних, що призвело до багатьох змін у галузі судово-економічної експертизи та вимог до їх проведення. Економічна експертиза потребує напрацювань з оцінки та обробки електронних доказів для розвитку судово-економічної експертизи. Цілеспрямоване та ефективне використання аналітичних даних, а також можливість видобутку доступної у всьому світі, важливої інформації стосовно суб’єктів, компаній та їх взаємовідносин – це додаткові можливості розвитку в судовій експертизі. З іншого боку, робота в мережі глобальної конфіденційності даних та інших складних нормативних обмежень може ускладнити роботу експертів економістів.